第1章：免税业发展综述 11

1.1 免税业概述 11

1.1.1 免税业定义及分类 11

（1）免税品定义及分类 11

（2）免税店定义及分类 11

1.1.2 免税业特点 12

1.1.3 免税业产业链简介 12

1.2 免税业发展环境分析 13

1.2.1 免税业政策环境分析 13

（1）行业管理体制 13

（2）行业主要法律法规 14

（3）行业主要政策 16

1）免税市场准入及管理政策 16

2）免税品经营业务政策 17

3）相关税费政策和外汇管理政策 17

1.2.2 免税业经济环境分析 18

（1）国际宏观经济环境分析 18

（2）国内宏观经济环境分析 21

（3）宏观经济与行业相关性 24

1.2.3 免税业消费环境分析 25

1.2.4 免税业社会环境分析 26

第2章：中国免税业关联行业发展分析 27

2.1 旅游业发展分析 27

2.1.1 全球旅游发展的总体形势 27

（1）全球国际旅游人数分析 27

（2）全球国际旅游收入分析 28

（3）全球国际旅游支出排行 28

2.1.2 中国旅游业发展新政策法规 29

（1）国家支持旅游业发展 29

（2）国家支持西部地区旅游业发展 30

（3）国家扩大内需政策推动旅游市场规模扩大 30

2.1.3 中国旅游业细分市场分析 31

（1）中国入境旅游市场分析 31

1）中国入境旅游概况 31

2）入境旅游主要特点 32

3）入境旅游市场发展预测 35

（2）中国出境旅游市场分析 35

1）中国出境旅游概况 35

2）出境旅游中的热门目的地 36

3）出境旅游市场发展预测 37

（3）中国国内旅游市场分析 37

1）国内旅游概况 37

2）国内旅游的发展特征 39

3）国内旅游市场发展预测 40

2.1.4 旅游业发展对免税业的影响分析 41

2.2 机场业发展分析 41

2.2.1 机场业成本收入分析 41

（1）机场业成本构成 41

（2）机场业收入构成 42

（3）增加非航性收入成发展趋势 43

2.2.2 中国机场业发展现状 44

（1）机场建设情况 44

（2）机场规模分析 44

（3）机场区域分布 45

（4）机场业务量分析 45

（5）机场飞机起降架次 48

2.2.3 中国机场非航空业务发展分析 48

（1）机场业收入结构分析 48

（2）机场非航业务收入分析 49

（3）未来盈利点分析 51

2.2.4 中国机场业发展趋势及前景分析 52

2.2.5 机场业发展对免税业的影响分析 53

2.3 航空业发展分析 53

2.3.1 航空业发展状况 53

（1）航空运输总量 53

（2）航空客运情况 54

（3）航线网络分析 55

（4）对外关系分析 55

（5）航班正常率分析 55

（6）航空运输水平分析 56

（7）航空企业运营分析 57

（8）航空运输效率分析 58

（9）航空经济效益分析 59

2.3.2 航空业整合趋势分析 59

（1）全球航空业加速整合 59

（2）竞争环境对民营航空公司不利 61

（3）国内民营航空公司破产序幕拉开 62

（4）风暴过后航空公司分化将加剧 63

（5）国内民航业重组整合趋势分析 63

2.3.3 航空业运力供需预测 64

（1）国内民航运力需求预测 64

（2）国内民航运力供给预测 65

2.3.4 航空业发展对免税业影响分析 66

第3章：国内外免税业发展与经营分析 67

3.1 全球免税业发展状况 67

3.1.1 全球免税业发展历程 67

3.1.2 全球免税业发展规模分析 68

3.1.3 全球领先免税集团销售分析 68

3.1.4 全球免税业渠道分析 69

（1）全球免税业销售渠道构成分析 69

（2）全球机场免税店市场份额分析 70

3.2 中国免税业发展状况 71

3.2.1 中国免税业发展历程 71

3.2.2 中国免税业发展状况 72

（1）中国免税业概况分析 72

（2）中国免税业销售分析 72

（3）中国免税业区域分析 72

（4）中国免税业销售渠道分析 73

3.2.3 中国免税业季节性 73

3.2.4 中国免税业在全球免税业中的地位分析 73

3.3 免税业经营分析 75

3.3.1 免税品经营特性 75

3.3.2 国家经营免税业务的方式 75

（1）国家以行政手段指定国有专业公司统一经营 76

（2）政府以国际招标的方式确定本国免税业专营公司 76

3.3.3 中国免税业典型业务流程 76

（1）免税品批发业务流程图 76

（2）免税品零售业务流程图 76

（3）品牌代理业务流程 77

3.3.4 中国免税业主要经营模式 78

（1）采购模式 78

（2）配送模式 79

（3）销售模式 79

3.3.5 中国免税业商业模式分析 79

（1）客户价值和需求创新 79

（2）收入突破/产生模式 80

（3）成本革命性降低 80

（4）控制力与定价权 80

（5）可复制性和可扩张性 80

3.3.6 中国机场免税店发展催生网络代购新型业态 80

（1）代购市场分析 80

（2）代购族分析 81

（3）代购费率分析 81

第4章：国内外免税品细分市场分析 82

4.1 全球免税品细分市场分析 82

4.1.1 全球免税业产品结构 82

4.1.2 全球烟草类产品市场份额分析 83

4.1.3 全球香化产品市场份额分析 83

4.1.4 全球奢侈品市场份额分析 84

4.2 中国免税品细分市场分析 85

4.2.1 中国免税业产品结构分析 85

4.2.2 中国烟酒类免税品市场分析 85

（1）香烟免税品市场分析 85

（2）葡萄酒免税品市场分析 87

（3）烈酒免税品市场分析 88

4.2.3 中国香化类免税品市场分析 88

（1）化妆品免税市场分析 88

（2）香水免税品市场分析 90

4.2.4 中国食品类免税品市场分析 90

4.2.5 中国国产免税品市场分析 91

第5章：免税业竞争分析 92

5.1 全球免税业竞争格局 92

5.1.1 免税及旅游零售业全球分布情况分析 92

5.1.2 亚太地区免税业市场分析 92

（1）亚太地区免税品产品结构分析 92

（2）亚太地区分类产品销售额占全球比重分析 93

（3）亚太地区免税业各渠道销售情况分析 94

5.2 国际领先免税业运营商经营分析 95

5.2.1 DFS环球免税集团 95

（1）公司简介 95

（2）公司免税店分布情况 95

（3）公司免税店经营商品及品牌 96

（4）公司免税店物价水平 96

（5）公司免税店购物环境 96

（6）公司免税店客户服务 96

（7）公司免税店竞争优势 96

（8）公司免税店竞争劣势 97

5.2.2 韩国Lotte乐天集团 97

（1）公司简介 97

（2）公司免税店分布情况 97

（3）公司免税店经营商品及品牌 97

（4）公司免税店购物环境 97

（5）公司免税店客户服务 98

（6）公司免税店竞争优势 98

（7）公司免税店竞争劣势 98

5.2.3 美国DFA免税店 98

（1）公司简介 98

（2）公司免税店分布情况 98

（3）公司免税店经营商品及品牌 99

（4）公司免税店物价水平 99

（5）公司免税店购物环境 99

（6）公司免税店客户服务 99

（7）公司免税店竞争优势 99

（8）公司免税店竞争劣势 100

5.3 中国免税业竞争格局 100

5.4 中国领先免税业运营商经营分析 101

5.4.1 中国免税品（集团）有限责任公司 101

（1）公司简介 101

（2）公司免税店分布情况 102

（3）公司免税店经营商品及品牌 102

（4）公司免税店展示及推广活动 102

（5）公司免税店客户服务 102

（6）公司免税店经营情况 102

（7）公司免税店竞争优劣势分析 103

（8）公司免税店投资兼并分析 103

（9）公司最新动态 104

5.4.2 深圳市国有免税商品（集团）有限公司 104

（1）公司简介 104

（2）公司免税店分布情况 105

（3）公司免税店经营商品及品牌 105

（4）公司免税店竞争优劣势分析 105

5.4.3 珠海市免税企业集团有限公司 105

（1）公司简介 105

（2）公司免税店分布情况 106

（3）公司免税店经营商品及品牌 106

（4）公司免税店购物环境 106

（5）公司免税店展示及推广活动 106

（6）公司免税店客户服务 107

（7）公司免税店竞争优劣势分析 107

5.4.4 日上免税行有限公司 107

（1）公司简介 107

（2）公司免税店分布情况 107

（3）公司免税店经营商品及品牌 108

（4）公司免税店物价水平 108

（5）公司免税店购物环境 108

（6）公司免税店客户服务 108

（7）公司免税店竞争优劣势分析 108

5.4.5 中国出国人员服务总公司 109

（1）公司简介 109

（2）公司免税店分布情况 109

（3）公司免税店经营商品及品牌 109

（4）公司免税店客户服务 110

（5）公司免税店竞争优劣势分析 110

第6章：领先机场免税店经营分析 111

6.1 机场免税店主要运作模式 111

6.1.1 机场免税店运作模式 111

6.1.2 种运作模式比较 111

6.2 国际领先机场免税店经营分析 112

6.2.1 迪拜国际机场免税店 112

（1）机场简介 112

（2）机场免税店运作模式 113

（3）机场免税店经营商品及品牌 113

（4）机场免税店物价水平 113

（5）机场免税店购物环境 114

（6）机场免税店展示及推广活动 114

（7）机场免税店客户服务 114

（8）机场免税店经营情况 115

（9）机场免税店竞争优劣势分析 115

6.2.2 瑞士苏黎世机场免税店 115

（1）机场简介 115

（2）机场免税店经营商品及品牌 116

（3）机场免税店物价水平 116

（4）机场免税店购物环境 116

（5）机场免税店客户服务 116

（6）机场免税店竞争优势 117

6.2.3 新加坡樟宜国际机场免税店 117

（1）机场简介 117

（2）机场免税店运作模式 117

（3）机场免税店经营商品及品牌 117

（4）机场免税店物价水平 118

（5）机场免税店购物环境 118

（6）机场免税店展示及推广活动 118

（7）机场免税店客户服务 120

（8）机场免税店经营情况 120

（9）机场免税店竞争优劣势分析 120

6.2.4 荷兰史基浦机场免税店 120

（1）机场简介 120

（2）机场免税店经营商品及品牌 121

（3）机场免税店物价水平 121

（4）机场免税店购物环境 121

（5）机场免税店客户服务 121

（6）机场免税店竞争优劣势分析 122

6.2.5 英国伦敦希思罗机场免税店 122

（1）机场简介 122

（2）机场免税店经营商品及品牌 123

（3）机场免税店物价水平 123

（4）机场免税店购物环境 123

（5）机场免税店展示及推广活动 123

（6）机场免税店客户服务 124

（7）机场免税店经营情况 124

（8）机场免税店竞争优劣势分析 125

6.2.6 法国巴黎戴高乐机场免税店 125

（1）机场简介 125

（2）机场免税店运作模式 125

（3）机场免税店经营商品及品牌 125

（4）机场免税店物价水平 126

（5）机场免税店购物环境 127

（6）机场免税店展示及推广活动 127

（7）机场免税店客户服务 127

（8）机场免税店竞争优劣势分析 128

6.2.7 泰国曼谷国际机场免税店 128

（1）机场简介 128

（2）机场免税店运作模式 129

（3）机场免税店经营商品及品牌 129

（4）机场免税店物价水平 129

（5）机场免税店购物环境 129

（6）机场免税店客户服务 129

（7）机场免税店竞争优势 130

6.2.8 德国慕尼黑机场免税店 130

（1）机场简介 130

（2）机场免税店经营商品及品牌 130

（3）机场免税店物价水平 131

（4）机场免税店购物环境 131

（5）机场免税店竞争优势 131

6.2.9 日本东京成田机场免税店 131

（1）机场简介 131

（2）机场免税店运作模式 132

（3）机场免税店经营商品及品牌 132

（4）机场免税店物价水平 132

（5）机场免税店购物环境 132

（6）机场免税店展示及推广活动 132

（7）机场免税店客户服务 133

（8）机场免税店经营情况 133

（9）机场免税店竞争优势 133

6.3 中国领先机场免税店经营分析 134

6.3.1 香港国际机场免税店 134

（1）机场简介 134

（2）机场免税店运作模式 135

（3）机场免税店经营商品及品牌 135

（4）机场免税店物价水平 135

（5）机场免税店购物环境 135

（6）机场免税店客户服务 136

（7）机场免税店竞争优劣势分析 136

6.3.2 上海浦东机场免税店 136

（1）机场简介 136

（2）机场免税店经营商品及品牌 137

（3）机场免税店物价水平 137

（4）机场免税店展示及推广活动 137

（5）机场免税店客户服务 137

（6）机场免税店竞争优劣势分析 138

6.3.3 北京首都国际机场免税店 138

（1）机场简介 138

（2）机场免税店经营商品及品牌 139

（3）机场免税店物价水平 140

（4）机场免税店购物环境 140

（5）机场免税店分布情况 141

（6）机场免税店客户服务 141

（7）机场免税店经营情况 142

（8）机场免税店竞争优势 142

6.3.4 大连国际机场免税店 142

（1）机场简介 142

（2）机场免税店运作模式 143

（3）机场免税店经营商品及品牌 143

（4）机场免税店物价水平 143

（5）机场免税店购物环境 143

（6）机场免税店分布情况 143

（7）机场免税店客户服务 144

（8）机场免税店经营情况 144

（9）机场免税店竞争优势 144

第7章：海南免税业投资前景分析 145

7.1 海南国际旅游岛建设情况 145

7.1.1 海南国际旅游岛建设概况 145

（1）海南省发展状况 145

（2）海南国际旅游岛建设思路的提出及实践 146

（3）海南国际旅游岛建设规划 147

（4）海南国际旅游岛建设目标 149

7.1.2 海南国际旅游岛主要政策进展 149

（1）出入境管理措施 149

（2）财税政策 149

（3）游艇政策 150

（4）免税商场 150

（5）离岛免税政策 150

7.2 海南免税业发展状况 150

7.2.1 海南免税店的类型及规模分析 150

（1）机场免税商店 150

（2）机上免税商店 151

（3）客运站免税商店 151

（4）市内免税商店 151

7.2.2 海南免税店的经营情况 151

7.2.3 海南免税业发展的优惠政策 152

（1）放航权 152

（2）中途分程权 152

（3）免签证 152

（4）零关税 153

7.3 海南离境退税政策实施情况 153

7.3.1 海南离境退税政策背景分析 153

7.3.2 海南离境退税政策进展 154

7.3.3 海南离境退税政策现状分析 154

7.3.4 海南国际离境退税政策展望 155

7.4 海南国人离岛免税政策展望 155

7.4.1 海南国人离岛免税政策背景分析 155

7.4.2 海南国人离岛免税政策进展 155

7.4.3 国际国人离岛免税店案例分析 155

（1）韩国济州岛国人离岛免税店案例分析 155

（2）日本冲绳岛国人离岛免税店案例分析 156

（3）台湾澎湖离岛免税店案例分析 157

（4）中出服市内免税店案例分析 158

（5）周边国家和地区国人离岛免税政策对比 159

7.4.4 海南离岛免税政策经济效益分析 160

7.5 海南国际旅游岛投资前景预测 161

7.5.1 海南省免税市场规模预测 161

（1）海南省旅游规模 161

（2）海南省旅游结构 162

（3）海南省机场运营情况 163

（4）海南省免税市场规模预测 163

7.5.2 亚市免税市场规模预测 164

（1）三亚市旅游规模 164

（2）三亚市旅游业在海南省旅游业的地位分析 165

（3）三亚市机场运营情况 166

（4）三亚市免税市场规模预测 167

第8章：中国免税业投资前景分析 168

8.1 中国免税业发展前景 168

8.1.1 免税业发展的影响因素分析 168

（1）国家政策 168

（2）免税业对外开放程度 168

（3）旅游业的发展 168

（4）机场、口岸的建设 168

（5）居民消费水平 169

8.1.2 免税业发展动态 169

8.1.3 免税业发展方向 170

（1）积极争取免税业务新政策 170

（2）免税业向旅游零售业转型 170

8.1.4 免税业发展前景 171

8.2 中国免税业投资前景 171

8.2.1 免税业投资机遇分析 171

（1）旅游业快速发展 171

（2）机场、口岸建设升级 173

（3）免税业向旅游零售业拓展 174

（4）海南国际旅游岛建设 174

8.2.2 免税业投资风险分析 174

（1）政策风险 174

（2）人民币汇率变动风险 175

（3）宏观经济变动风险 175

（4）进口关税调整风险 175

（5）自然灾害风险 175

8.2.3 免税业投资前景分析 175

（1）免税业市场空间 175

（2）免税业投资收益 176

部分图表目录：

图表1：免税业特点简介 12

图表2：免税业特点简介 13

图表3：我国免税行业相关的主要法律法规 14

图表4：海南离岛免税政策新旧政策对比 16

图表5：免税市场准入及管理政策简介 16

图表6：各类免税商店拥有特定的销售对象和销售条件 17

图表7：免税商品外汇政策主要内容 18

图表8：发达经济体增长情况（单位：%） 19

图表9：主要新兴经济体增长情况（单位：%） 19

图表10：主要国家1季度经济增长速度（单位：%） 20

图表11：世界银行和IMF对于世界主要经济体的预测（单位：%） 21

图表12：2005年以来我国GDP增长趋势（单位：亿元，%） 22

图表13：2008年以来中国货物进出口总额（单位：亿美元） 23

图表14：宏观经济预测（单位：%） 24

图表15：2009年以来中国GDP增速与免税业销售额增速对比图（单位：%） 25

图表16：2008年以来我国城镇居民人均可支配收入及其变化趋势（单位：元，%） 26

图表17：2008年以来我国农村居民纯收入及其变化趋势（单位：元，%） 26

图表18：2005年以来全球国际旅游人数变化情况（单位：亿人次，%） 28

图表19：前6-9个月全球旅游收入增幅TOP5排行（单位：%） 28

图表20：前6-9个月全球旅游支出增幅TOP6排行（单位：%） 29

图表21：各旅游区的规划及政策研究 30

图表22：中国入境旅游接待人数（单位：万人次，%） 31

图表23：中国入境旅游外汇收入（单位：亿美元，%） 32

图表24：中国入境旅游客源结构（单位：%） 32

图表25：中国入境旅游主要客源市场情况（单位：%） 33

图表26：入境旅游外国人性别结构（单位：%） 33

图表27：外国人入境旅游目的（单位：%） 34

图表28：入境旅游外国人年龄结构（单位：%） 34

图表29：2004年以来中国出境旅游人数走势图（单位：万人次，%） 35

图表30：网民关注的出境旅游区域排行（单位：亿） 36

图表31：网民关注的出境旅游国家（地区）排行（单位：万） 37

图表32：2005年以来中国国内旅游人数增长情况（单位：亿人次，%） 38

图表目录